Created by Markéta Krátká
Jde o soubor obchodních procesů pro příjem a zpracování zákaznických prodejních objednávek zboží a služeb, vytváření účetních dokladů, sledování platební morálky zákazníků a vyhodnocování potenciálního rizika pro společnost, a zaúčtování příchozích plateb od zákazníků.
vystavení na částečnou nebo plnou cenu
plátce DPH - DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění) a poté od úhrady vystavení daňového dokladu přijaté platby anebo faktury
neplátce DPH - žádný dopad na daňové povinnosti podnikatele, jde o potvrzení vzniklé pohledávky
vystavení pohledávkového reportu
(AR report) na týdenní bázi vedení společnosti pro pravidelný monitoring
sestává z pohledávkového reportu a závazkového reportu, slouží pro další analýzu a monitorig vedení společnosti
platební podmínky (splatnost faktury)
podmínky přepravy/poskytnutí služeb
případné slevy dle obchodní smlouvy
dříve termín daňový dobropis/vrubopis - plátce (dodavatel) prováděnou opravou snižuje/zvyšuje svoji daňovou povinnost
odeslání odběrateli
schvalovací proces objednávky
kontrola zboží na skladě/ poskytnutí služby
dle přijaté objednávky
automatické odeslání
dle vystavené objednávkyv systému
kontrola a automatické schválení
odeslání faktury odběrateli
Kniha pohledávek (AR Ledger)
Kniha faktur (GL Ledger)
řešení pohledávek a jejich vymáhání dle smluv a stanov ve společnosti
0-30 dní po splatnosti
30-60 dní po splatnosti
více než 90dní
nedobytné pohledávky
na bankovní účet dodavatele
párování plateb v účetním systému
zaúčtování přijaté platby
kontrola dostupnosti na skladě (případně objednání u dodavatele)
výrobní proces dle přijaté zakázky
Incoterms (mezinárodní obchodní podmínky)
doklad o tom, že zboží bylo dodáno
vzájemný mimobankovní zápočet pohledávek a závazků (confirmation of intercompany transactions)
vypracování písemného návrhu odběratelem a schválení dodavatelem
zaúčtování v systému
účetní OP - dle vnitropodnikové směrnice firmy
daňová OP - dle zákona o rezervách
vystavení a zaúčtování v rámci účetní závěrky
faktoringové společnosti( krátkodobé pohledávky)
forfaitingové společnosti (střednědobé a dlouhodobé pohledávky)
pro vývoz zboží do 3.zemí (mimo EU)
systém pro sběr statistických údajů o obchodu se zbožím mezi členskými státy Evropské unie
obsahuje rozpis plateb s datumy úhrady
schválení na obou stranách
pravidelná kontrola přijatých plateb
v případě nedobytnosti pohledávky
daňová uznatelnost - splnění podmínek dle zákona
zaúčtování do systému
